ある会社ではコンプライアンス・プログラム（就業規則、コンプライアンス規程、行動指針、マニュアル、コンプライアンス委員会、研修、グループ展開等）を整備して久しいものの、効果測定は実施したことがありません。不正行為・コンプライアンス違反防止策の有効性について誰も評価していないのです。会社の経営陣は上場企業等において多発している不正・不祥事をみるにつけ、自社のコンプライアンス・プログラムが本当に不正・不祥事の未然防止に役立っているか、もしかしたら形骸化しているのではないかとの問題意識を強め、コンプライアンス態勢の内部監査（スクリーニング）を検討しました。2線（コンプライアンス委員会等）は休止状態で活動していません。
内部監査部門はどうかといえば、スキルに不足感があるとして、社長から弊社へ相談が寄せられました。そこで弊社は会社のコンプライアンス態勢監査（テーマ別監査）のアウトソーシングを引受け、コンプライアンス・プログラムの評価に詳しいプロが独立的立場からプログラムの整備・運用・周知徹底状況を専門的手法で評価（監査）しました。
結果、いくつかの問題点、課題を検出し改善策を経営陣へ報告したところ「経営に資する内部監査」との評価を受けました。コンライアンス違反や不正を起こしやすい脆弱なコントロールが少なからず指摘されたからです。今後、内部監査で指摘された特定業務について、さらに深掘りしたテーマ監査を検討することで合意しました。